Земельный налог в Самарской области платят собственники участков. Размер зависит от кадастровой стоимости и категории земли. Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы и полное освобождение от уплаты. Используйте калькулятор на этой странице для точного расчёта, а далее разберём, кто платит, по каким ставкам и как воспользоваться льготами.

Кто платит земельный налог в Самарской области в 2026 году

Земельный налог относится к местным налогам. Его регулирует глава 31 Налогового кодекса РФ и нормативные акты муниципальных образований Самарской области. Плательщиками признаются организации и физические лица, у которых земельный участок находится в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Налог не платят те, кто владеет землёй на праве безвозмездного пользования или аренды. Если участок входит в состав общего имущества многоквартирного дома, налог также не взимается с собственников квартир - его платит управляющая компания или ТСЖ за счёт взносов.

В Самарской области налог распространяется на все категории земель: сельскохозяйственного назначения, под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), под гаражи, для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства, огородничества, а также на земли промышленности, торговли и иного коммерческого использования.

Пример 1. Иванов владеет дачным участком в СНТ «Берёзка» в Красноярском районе Самарской области. Участок числится на нём в собственности. Иванов обязан платить земельный налог ежегодно.

Пример 2. Петрова арендует землю под магазин у администрации Самары. У неё договор аренды, не право собственности. Земельный налог не начисляется, но она платит арендную плату.

Пример 3. Сидоров купил дом с участком в селе Кинель-Черкассы право собственности зарегистрировано в Росреестре. Сидоров становится плательщиком с момента регистрации.

Налог начисляется на каждый участок в отдельности. Если у одного человека несколько земельных наделов в разных районах области, налог рассчитывается по каждому с учётом местных ставок. Федеральные льготы (например, для пенсионеров) предоставляются в отношении одного участка по выбору налогоплательщика.

Ставка земельного налога в Самарской области: сколько платить

Ставки земельного налога устанавливаются представительными органами муниципальных образований (советами депутатов городов и районов). Налоговый кодекс определяет только максимальные границы. Физические лица платят налог на основании уведомлений от ФНС, которые приходят по почте или размещаются в личном кабинете налогоплательщика.

База для расчёта - кадастровая стоимость участка на 1 января года, за который начисляется налог. Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра или в выписке ЕГРН. Формула налога простая:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля × Период владения

Для земель, используемых в сельском хозяйстве, под ИЖС, гаражи, садоводство, огородничество, ЛПХ, максимальная ставка по НК РФ - 0,3% от кадастровой стоимости. Для остальных земель (коммерческих, промышленных) - 1,5%. Муниципалитеты Самарской области вправе снижать эти ставки или устанавливать дифференцированные в зависимости от зоны, разрешённого использования, близости к инженерной инфраструктуре.

В Самаре, например, ставки варьируются от 0,01% до 1,5% в зависимости от цели использования участка. Поскольку точный размер ставки зависит от конкретного населённого пункта, используйте калькулятор на этой странице: выберите свой район и категорию земли, и система применит корректную процентную ставку.

Пример 1. Участок под ИЖС в Тольятти. Кадастровая стоимость 800 000 руб. Ставка 0,3%. Налог = 800 000 × 0,3% = 2 400 руб. в год (если владелец весь год один).

Пример 2. Земля сельхозназначения площадью 10 га в Борском районе. Кадастровая стоимость 300 000 руб. Ставка 0,3%. Налог = 300 000 × 0,3% = 900 руб.

Пример 3. Коммерческий участок под автосалон на окраине Самары. Кадастровая стоимость 4 000 000 руб. Ставка 1,5%. Налог = 4 000 000 × 1,5% = 60 000 руб.

Если участок куплен или продан в середине года, налог рассчитывается за полные месяцы владения. Например, если право собственности зарегистрировано 15 июня, налог начисляется с июля по декабрь - 6 месяцев, то есть 6/12 от годовой суммы.

Для точного расчёта с учётом вашей ситуации воспользуйтесь калькулятором выше. Он автоматически подставит ставку по вашему муниципалитету.

Как рассчитать земельный налог: формула и пример для Самарской области

Для самостоятельного расчёта земельного налога нужно знать три параметра: кадастровую стоимость участка, налоговую ставку (она публикуется в решении совета депутатов вашего города или района) и коэффициент владения (если участок был в собственности неполный год). Пошаговая инструкция:

1. Найдите кадастровую стоимость участка. Это можно сделать на публичной кадастровой карте Росреестра (pkk.rosreestr.ru) или через выписку из ЕГРН (заказывается на Госуслугах или в МФЦ).
2. Определите категорию земли и разрешённое использование. От этого зависит ставка. Для участков под индивидуальное жилищное строительство, личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество, гаражи, а также для сельскохозяйственных угодий ставка не может превышать 0,3% по НК РФ. Местные власти могут её уменьшить.
3. Умножьте кадастровую стоимость на ставку. Получите полную годовую сумму.
4. Если вы владели участком не весь год, умножьте полученную сумму на отношение числа полных месяцев владения к 12.
5. Если участок находится в общей долевой собственности, умножьте на свою долю.
\

Пример. Кадастровая стоимость участка в Новокуйбышевске - 1 200 000 руб. Земля предназначена для ведения садоводства (ставка 0,3%). Владелец один, право собственности зарегистрировано 1 марта. Расчёт: налог = 1 200 000 × 0,3% = 3 600 руб. за полный год. В 2023 году владение составило 10 месяцев (с марта по декабрь). Коэффициент = 10/12 = 0,8333. Налог к уплате = 3 600 × 0,8333 = 3 000 руб.

Типичные ошибки при расчёте:

• Путают кадастровую стоимость с рыночной или инвентаризационной. Для расчета применяется только кадастровая, которую установило государство.
• Неверно определяют ставку, например для участка под магазином применяют ставку 0,3% (она должна быть 1,5%).
• Забывают про перерасчёт при продаже в середине года. ФНС учитывает фактическое количество месяцев владения.

Калькулятор на странице автоматически проверяет эти условия. Введите кадастровый номер или стоимость, укажите категорию земли и дату регистрации права - получите точную сумму к уплате.

Граничные случаи: Если кадастровая стоимость участка меньше 1 000 руб., налог всё равно начисляется, но с учётом минимальной ставки. Если участок полностью освобождён от налога по льготе, налог равен нулю. Если участок изъят из оборота или ограничен в обороте (например, земли заповедников), налог также не уплачивается.

Особенности земельного налога в Самарской области: сроки, льготы, освобождения

Физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления. Срок уплаты - не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Так, за 2025 год налог нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. Если уведомление не пришло, это не освобождает от обязанности - налог все равно начислен, и лучше уточнить сумму в личном кабинете на сайте ФНС или в любом отделении налоговой инспекции Самарской области.

Федеральные льготы (НК РФ, ст. 391, 395): от налога освобождаются участки, используемые коренными малочисленными народами, участки общероссийских общественных организаций инвалидов, участки религиозных организаций. Для физических лиц предусмотрен налоговый вычет - уменьшение кадастровой стоимости на 600 кв. м для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов боевых действий, чернобыльцев, получателей соцподдержки. Этот вычет применяется автоматически на основании сведений, которые ФНС получает от ПФР и соцзащиты. Если уведомление пришло без учёта льготы, нужно подать заявление в любую налоговую инспекцию или через личный кабинет.

Местные льготы в Самарской области: муниципальные образования могут устанавливать дополнительные льготы. Например, в Самаре от уплаты земельного налога освобождены многодетные семьи (три и более несовершеннолетних детей) в отношении одного участка любой площади. В Тольятти льготу предоставляют пенсионерам по старости - ставка снижается до 0,1% для участков под ИЖС, садоводство, ЛПХ. В Сызрани ветераны труда не платят налог за участки до 6 соток. Уточните в своём городе или районе - решение об утверждении льгот принимается местным советом депутатов ежегодно.

Документы для получения льготы: заявление по форме, паспорт, документ, подтверждающий право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение многодетной семьи, ветеранское удостоверение). Подать можно в МФЦ, в налоговую инспекцию, через личный кабинет налогоплательщика или отправить по почте заказным письмом. Льгота начнёт применяться с месяца, в котором вы её заявили, но не ранее налогового периода.

Что делать при несогласии с расчётом ФНС. Сверите начисленную сумму с вашим расчётом по формуле. Если расхождение больше 10%, обратитесь в налоговую инспекцию по месту нахождения участка с письменным заявлением о перерасчёте. Приложите подтверждающие документы (выписку из ЕГРН с кадастровой стоимостью). Обычно перерасчёт делают в течение 30 дней. Если отказ необоснован, можно подать жалобу в УФНС по Самарской области или в суд.

Куда обращаться. Консультации по земельному налогу можно получить в отделениях ФНС Самарской области, в МФЦ, по телефону 8-800-222-22-22 (единый контакт-центр ФНС). Также полезен сайт nalog.gov.ru, раздел «Земельный налог».

Данные актуальны на момент публикации. Ставки и льготы могут меняться - уточняйте на сайте ФНС вашего муниципалитета.